ФОП I групи - звітність та сплата ПДФО, ВЗ, ЄСВ
З 01.11.21 мене зареєстровано як ФОП на загальній системі оподаткування, а з 01.12.21 за моєю заявою мають перевести на спрощену систему (І група, КВЕД прибирання житлових приміщень - розрахунки готівкою, ніяких закупок товару). Я хочу сплатити ЄСВ за листопад, але ПДФО і військовий збір не сплачувати - показати нульовий дохід (у мене дійсно нема доходу у листопаді). Я не розумію, куди і які звіти треба буде подавати за місяць на загальній системі і потім за роботу на спрощеній системі. Спробую структурувати запитання:
1) Як заповнити типову форму обліку доходів і витрат для загальної системи - усюди проставити нулі?
1.1. Куди і коли надсилати цей документ, у якому форматі (те що EXCEL - зрозуміло, але посиланням, прикріпленням, скріншотом)?
1.2. При переведенні на спрощену систему з 01.12.21, мені продовжувати записи у даному документі чи створювати новий?
1.3. Коли і куди надсилати цей документ вже по І групі?
2) Яка ще є звітність на загальній системі - коли, куди і за якою формою її подавати за період 01.11.21-30.11.21?
3) Що робити з ПДФО і військовим збором за листопад - просто нічого не платити? Чи не буде питань, чому ЄСВ сплачений, а ці податки - ні?
4) Які реквізити та коди сплати ЄСВ та Єдиного податку для І групи (місце реєстрації - м.Слов`янськ Донецької області)?
Який сервіс можете порекомендувати, де все це легко робити: Дія, Електронний кабінет, Taxer, Report ligazakon?
Прошу пояснити простими словами, бо розбиратися в термінах вже бракує терпіння. Дякую!
Консультация исполнителя
1) Можна нулі, можна прочерки, це - не принципово.
1.1. Цей документ нікуди не надається, а зберігається у Вас на випадок податкової перевірки.
1.2. На спрощеній формі краще завести окремий документ, оскільки він вже ведеться за іншою типовою формою, яка не передбачає обліку витрат, а лише - доходів.
1.3. Так само - нікуди, зберігати на випадок перевірки.
2) У 40-денний строк після закінчення календарного року (тобто, до 9 лютого 2022) Вам потрібно подати Декларацію про майновий стан та доходи (Інструкція: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z1298-15) за звітний період 4 квартал 2021 року та зазначити у ній суму чистого доходу, отриману за період перебування на загальній системі оподаткування (0,00 грн.), а також податки з цієї суми: 0,00 ПДФО та 0,00 Військовий збір, а також, - у складі цієї ж декларації є додаток Розрахунок ЄСВ де Ви визначите собі до сплати ЄСВ 22% від 6000 грн (мінзарплата) за період листопад 2021. Подати декларацію можна як у паперовій формі, так і за допомогою https://cabinet.tax.gov.ua/ або інших електронних сервісів. Строк сплати ЄСВ до 20 січня 2022, як і ЄСВ на Єдиному податку.
Кодатково, хочу зауважити, що податкова, посилаючись на ст.44 Податкового кодексу, наполягає на тому, що доходи, записані в обліку ФОП навіть на ЄП, повинні мати підтвердження, тож Вам бажано мати якусь форму первинного документу: договори, квитанції, які б Ви підписували з клієнтами на підтвердження доходів. За відсутність таких документів податкова застосовує штраф 1020 грн.
3) Нічого, з декларації буде видно, що вони нульові.
4) Єдиний податок: Отримувач: Назва: Донецьке ГУК
Банк: Казначейство України
Код ЄДРПОУ:3 7 9 6 7 7 8 5 IBAN: U A 1 6 8 9 9 9 9 8 0 3 1 4 0 6 0 6 9 9 0 0 0 0 0 5 6 5 8
Призначення платежу: *;101;ВАШ ДРФО;Сплата ЄП за грудень 2021 року;;;
ЄСВ: Отримувач: Назва: ГУ ДПС у Донецькій області
Банк: Казначейство України
Код ЄДРПОУ: 4 4 0 7 0 1 8 7 IBAN: U A 0 7 8 9 9 9 9 8 0 0 0 0 3 5 5 6 2 9 2 0 4 0 2 0 5 9 9
Призначення платежу: *;101;3ВАШ ДРФО;Сплата ЄСВ за 4 квартал 2021 року;;
Щодо електронних сервісів, то будь-яким з них цілком можна користуватись, якщо звикнути. Я б розпочав із електронного кабінету ДПС, можливо, у комбінації з Таксером, у якому я й подивився Вам реквізити для сплати ЄП та ЄСВ.
Бажаю удачі, з повагою, аудитор Бутник Ігор.
-
Показать ответ на отзыв
Дякую за роз'яснення, все чітко і зрозуміло.
-
Вам дякую та бажаю успіхів!!
-
