Изменения при налогообложении купли-продажи недвижимого имущества: новое появилось в 2025 году

Изменения при налогообложении купли-продажи недвижимого имущества: новое появилось в 2025 году
Изменения при налогообложении купли-продажи недвижимого имущества: новое появилось в 2025 году
Мы предлагаем
Онлайн консультант 24/7
Анализ и подготовка документов
Онлайн чат с консультантом
Безопасная и удобная оплата

В 2025 году в Украине вступили в силу обновленные правила налогообложения сделок с недвижимостью. Продажа квартиры или дома – это всегда ответственный шаг, но теперь к нему нужно будет готовиться еще более тщательно. Из-за новых правил в сфере налогообложения купли и продажи имущества сумма налогов может существенно возрасти, если не учесть все нюансы. Предлагаем рассмотреть новые изменения более подробно и разобраться когда нужно или не нужно платить налог, сколько составляет налоговая нагрузка при второй продаже жилья и какие "подводные камни" могут ждать продавца.

Изменения в налоговом законодательстве по операциям с недвижимостью

Изменения в налоговом законодательстве относительно доходов от сделок по отчуждению недвижимости, предусмотренные в Законе "О внесении изменений в Налоговый кодекс Украины". На наличие льгот или размера налога теперь зависит от времени, сколько объект жилой недвижимости находится в собственности.

Раньше все было просто: если выставил на продажу квартиру или дом, которыми владел более 3 лет, налогов нет. А если меньше – тогда придется платить 5% НДФЛ и 1,5% военного сбора. Сейчас правила ужесточились. Теперь немаловажную роль играет не только срок владения, но и количество продаж в год. Рассмотрим, сколько налогов должен уплатить продавец:

  1. Первая продажа в год:

  • если имущество в собственности свыше 3 лет - 0%;
  • если меньше 3 лет – 5% НДФЛ + 1,5% военный сбор.
  1. Вторая и каждая последующая продажа в том же году:

  • 18% НДФЛ + 1,5% военный сбор.

Сразу ясно, что такие цифры это уже серьезная нагрузка — до 23% в целом. Поэтому при планировании сделок с недвижимостью учитывать также обязательную уплату налогов.

ВАЖНО: Если вы можете подтвердить, какая сумма была потрачена на покупку квартиры или дома — налог начисляется только на разницу между покупкой и продажей. Если не можете – придется платить со всей суммы. Поэтому очень важно хранить все документы, связанные с любыми операциями по недвижимости.

Сразу возникает вопрос – а можно не платить дополнительные налоги? Да, есть исключения:

  • продажа недвижимости, полученной в наследство от родителей или детей - без налогов, даже если не прошло 3 года с момента получения имущества в собственность;
  • если жилье, полученное по наследству в собственности более 3 лет, — тоже без налогов;

ВАЖНО: Получение жилья в наследство и дарение его родителями (или другими лицами) – это разные вещи. На жилье, полученное в дарение от родителей или других лиц, при продаже будет начислен налог в указанном в Законодательстве объеме.

Также освобождены от уплаты налога на доход от операций с недвижимостью некоторые категории граждан Украины, оказавшихся в сложных жизненных обстоятельствах. Исключения:

  • лица с инвалидностью I группы;
  • ветераны боевых действий;
  • внутренне перемещенные лица, получившие жилье по программе компенсаций

Ситуация с коммерческой недвижимостью несколько отличается. Здесь все ясно — налоги уплачиваются всегда, независимо от срока владения имуществом. Размер налогов для коммерческой недвижимости:

  • 5% НДФЛ;
  • 1,5% военный сбор;
  • 1% государственная пошлина.

Операции с недвижимостью — что платит продавец, покупатель

Помимо налогов продавцы и покупатели недвижимого имущества должны заплатить еще несколько обязательных сборов. Дополнительные расходы при операциях с недвижимостью:

  • государственная пошлина - 1% от суммы сделки или оценки (уплачивает продавец);
  • сбор в Пенсионный фонд - 1% (оплачивает покупатель);
  • услуги нотариуса, плата за регистрацию прав в Государственном реестре, комиссии банка, страховщиков – зависит от сделки.

Договориться кто за что платит можно в личном порядке, но официально у каждого есть своя часть обязательств.

ВАЖНО: Следует быть осторожными с заниженными ценами. Некоторые продавцы указывают в договоре меньшую сумму, чтобы снизить налоги. Но это рискованно. Налоговая может проверить рыночную стоимость и начислить налоги поверх уже имеющегося.

С 2025 года в Украине планируется запуск электронного мониторинга цен на недвижимость, так что избежать внимания фискалов будет сложнее. Что делать перед продажей недвижимости | Соберите все документы: договор покупки, выписку из реестра, оценку имущества. Проконсультируйтесь со специалистом или воспользуйтесь налоговым калькулятором на сайте ГНС. Рассчитайте налоговую нагрузку заранее, чтобы не было сюрпризов.

Продажа недвижимости – это больше, чем просто заключение договора. Помимо юридических моментов также следует знать новые налоговые правила, чтобы не потерять часть прибыли. Поэтому быть в курсе изменений в налоговой системе обязательно, чтобы сделки были честными и выгодными.

Сделайте первый шаг к решению проблемы —
проконсультируйтесь у специалиста сейчас.

Задать свой вопрос

Как мы работаем
Задайте
вопрос
1

Ваш вопрос получат все консультанты В2В

Установите свою
цену
2

Вы, как заказчик, самостоятельно устанавливаете стоимость консультации

Оплатите
3

Любым удобным способом - Visa, MasterCard, Privat24, через банк

Получите
консультацию
4

В сжатые сроки от 10 минут на фирменном бланке В2В

Наши отзывы

Якісно.Швидко.

Орест , 20.10.2021 23:15

Спасибо за ответ.

Сергей , 14.02.2020 09:16

Дакую за допомогу. Дуже змістовна та розгорнута відповідь. Все зрозуміло та корисно.

Сергій , 06.07.2022 13:48

Дякую. Все чітко і зрозуміло. Не могли б уточнити. Чи потрібно якось реєструваться в податковій п...

В'ячеслав , 12.09.2023 11:38

норм

Сергій , 31.01.2025 23:51

10 з 10 - це просто Чіназес))

0x101 , 19.07.2024 00:22

Дякую! Питання розкрите повністю! Компетенстність як завжди на найвищому рівні

M U, 26.02.2023 15:08

Дякую, наданою відповіддю задоволена.

Альона , 24.10.2019 14:47

качественный и быстрый ответ

Vadim D. , 13.05.2022 17:19

Дякую! Все добре!

Сергій Юрійович , 28.12.2021 22:19
Наши преимущества
Дипломированные специалисты
Работаем круглосуточно
Персональный кабинет
Конфиденциальность
88 321

Решенных вопросов

Задать свой вопрос

Частые вопросы
Підписуйтесь на B2BConsult.ua в соціальних мережах!
І будьте в курсі правових, податкових, фінансових новин України, а також нашого сервісу!

Підписатися в Facebook

Підписатися в Instagram

Підписатися в Telegram