Зміни при оподаткуванні куплі-продажі нерухомого майна: що нового з’явилося у 2025 році

Зміни при оподаткуванні куплі-продажі нерухомого майна: що нового з’явилося у 2025 році
Зміни при оподаткуванні куплі-продажі нерухомого майна: що нового з’явилося у 2025 році
Ми пропонуємо
Онлайн консультант 24/7
Аналіз та підготовка документів
Онлайн чат з консультантом
Безпечна та зручна оплата

У 2025 році в Україні набули чинності оновлені правила оподаткування операцій з нерухомістю. Продаж квартири чи будинку — це завжди відповідальний крок, але тепер до нього треба буде готуватися ще ретельніше. Через нові правила у сфері оподаткування купівлі та продажі майна, сума податків може суттєво зрости, якщо не врахувати всі нюанси. Пропонуємо розглянути нові зміни більш детально і розібратися коли треба чи не треба платити податок, скільки становить податкове навантаження при другому продажі житла і які "підводні камені" можуть чекати на продавця.

Зміни у податковому законодавстві щодо операцій з нерухомістю

Зміни у податковому законодавстві щодо доходів від операцій з відчуження нерухомості, передбачені у Законі "Про внесення змін до Податкового кодексу України". На наявність пільг чи розмір податку тепер залежить від часу, скільки обʼєкт житлової нерухомості знаходиться у власності.

Раніше все було просто: якщо виставив на продаж квартиру чи будинок, якими володів понад 3 роки — податків немає. А якщо менше — тоді доведеться сплачувати 5% ПДФО і 1,5% військового збору. Зараз правила стали жорсткішими. Тепер важливу роль відіграє не лише термін володіння, а ще й кількість продажів на рік. Розглянемо скільки податків повинен сплатити продавець:

  1. Перший продаж на рік:

  • якщо майно у власності понад 3 роки — 0%;
  • якщо менше 3 років — 5% ПДФО + 1,5% військовий збір.
  1. Другий і кожен наступний продаж у тому ж році:

  • 18% ПДФО + 1,5% військовий збір.

Одразу зрозуміло, що такі цифри це вже серйозне навантаження — до 23% загалом. Тому при плануванні операцій з нерухомістю враховувати також обов’язкову сплату податків.

ВАЖЛИВО: Якщо ви можете підтвердити, яку суму було витрачено на купівлю квартири чи будинку — податок нараховують тільки на різницю між купівлею та продажем. Якщо не можете — доведеться платити з усієї суми. Тому вкрай важливо зберігати всі документи, що пов’язані з будь-якими операціями по нерухомості.

Одразу виникає питання — а можна не платити додаткові податки? Так, є винятки:

  • продаж нерухомості, отриманої у спадок від батьків або дітей — без податків, навіть якщо не минуло 3 роки з отримання майна у власність;
  • якщо житло, що отримано у спадок у власності понад 3 роки — теж без податків;

ВАЖЛИВО: Отримання житла у спадок і дарування його батьками (чи іншими особами) — це різні речі. На житло, яке ви отримали у дарування від батьків чи інших осіб, при продажі буде нарахований податок в зазначеному в Законодавстві обсязі.

Також звільнені від сплати податку на дохід від операцій з нерухомістю деякі категорії громадян України, що опинилися в скрутних життєвих обставинах. Винятки:

  • особи з інвалідністю I групи;
  • ветерани бойових дій;
  • внутрішньо переміщені особи, які отримали житло по програмі компенсацій.

Ситуація комерційною нерухомістю дещо відрізняється. Тут усе чітко — податки сплачуються завжди, незалежно від терміну володіння майном. Розмір податків для комерційної нерухомості:

  • 5% ПДФО;
  • 1,5% військовий збір;
  • 1% державне мито.

Операції з нерухомістю — що сплачує продавець, що покупець

Крім податків, продавці та покупці нерухомого майна мають заплатити ще кілька обов’язкових зборів. Додаткові витрати при операціях з нерухомістю:

  • державне мито — 1% від суми угоди або оцінки (сплачує продавець);
  • збір до Пенсійного фонду — 1% (сплачує покупець);
  • послуги нотаріуса, плата за реєстрацію прав у Державному реєстрі, комісії банку, страховиків — залежить від угоди.

Домовитись хто за що платить можна в особистому порядку, але офіційно кожен має свою частину зобов’язань.

ВАЖЛИВО: Варто бути обережними із заниженими цінами. Деякі продавці вказують у договорі меншу суму, щоб зменшити податки. Але це — ризиковано. Податкова може перевірити ринкову вартість і нарахувати податки поверх того, що вже є.

З 2025 року в Україні планується запуск електронного моніторингу цін на нерухомість, тож уникнути уваги фіскалів буде складніше. Що робити перед продажем нерухомості. Зберіть усі документи: договір купівлі, витяг з реєстру, оцінку майна. Проконсультуйтесь зі спеціалістом або скористайтеся податковим калькулятором на сайті ДПС. Розрахуйте податкове навантаження заздалегідь, щоб не було сюрпризів.

Продаж нерухомості — це більше, ніж просто підписання договору. Крім юридичних моментів також варто знати нові податкові правила, щоб не втратити частину прибутку. Тому бути в курсі змін у податковій системі — обов’язково, щоб угоди були чесними та вигідними.

Зробіть перший крок до вирішення проблеми -

проконсультуйтесь у фахівця зараз.

Задати питання

Як ми працюємо
Поставте
питання
1

Ваше запитання отримають всі консультанти В2В

Встановіть свою
ціну
2

Ви, як замовник, самостійно встановлюєте вартість консультації

Оплатіть
3

Будь-яким зручним чином - Visa, MasterCard, Privat24, через банк

Отримайте
консультацію
4

В стислі терміни від 10 хвилин на фірмовому бланку В2В

Наші відгуки

дякую за додаткові уточнення

Андрій Шевченко, 14.02.2024 23:13

Дякую за швидку і вичерпну відповідь

Богдан , 19.11.2023 16:48

Дуже вам вдячна. Все детально розписано і зрозуміло

Татьяна , 06.04.2022 12:58

Дуже дякую. Все чітко, по пунтктам, як мені подобається.

Максим , 29.12.2020 15:25

Направила запит до посольства Бельгії в Румунії, вони відповіли що 90 днів на всі країни ЄС, тобт...

Анна , 06.09.2022 10:55

Большое спасибо вам за консультацию, за подробное и понятное пояснение. Вы нам очень помогли. Спа...

Лана , 22.11.2020 15:53

Дякую за консультацію.

Світлана , 08.07.2022 12:28

Більше ніж очікував, дякую!

Anton Stepanenko, 03.01.2024 01:04

Дуже кваліфікована консультація

Олег , 13.03.2022 12:51

Дякую за розгорнуту та швидку консультацію. Все чітко, зрозуміло. Буду ще звертатися до Вас.

Оксана , 16.06.2022 01:34
Наші переваги
Дипломовані спеціалісти
Працюємо цілодобово
Персональний кабінет
Конфіденційність
88 321

Вирiшених питань

Задати питання

Часті запитання
Підписуйтесь на B2BConsult.ua в соціальних мережах!
І будьте в курсі правових, податкових, фінансових новин України, а також нашого сервісу!

Підписатися в Facebook

Підписатися в Instagram

Підписатися в Telegram