Доброго дня. Помилково була проведен нальний рахунок як безнальний. Помітила перед zзвітом, що не співпадають показники терміналу та касового апарату. Так як у таку ситуацію попала уперше, запанікувала ( до звітах залишалось кілька хвилин). Зробила повернення і провела його як нал. Як зробити щоб не було штрафів. Усі фіксальні чеки у наявності. Дуже дякую.
Якщо помилка була виявлена до закінчення поточного робочого дня або наступного робочого дня, касирові потрібно діяти таким чином:
· скасувати помилково проведену суму (тобто суму з неправильно зазначеною формою оплати) шляхом реєстрації від’ємної суми (чек за формою № ФКЧ-2 (додаток 2 до Положення, затвердженого наказом ДПАУ від 01.12.2000 р. № 614, далі – Положення № 614). Якщо ж алгоритм роботи РРО не забезпечує окреме накопичення у фіскальній пам'яті від’ємних сум, тоді скасувати помилкову суму можна за допомогою операції «Службова видача»;
· роздрукувати фіскальний чек із правильною формою оплати за формою № ФКЧ-1 (додаток 1 до Положення № 614). При цьому проводити транзакцію через платіжний термінал не треба, щоб не задвоїти операцію. Але, можливо, касирові потрібно буде ввести віртуальний номер карти (наприклад, «999999999999»), призначений для таких випадків, до відповідного поля в інтерфейсі комп'ютерної програми;
· скласти акт, де зазначити суть помилки і реквізити фіскального чека, у якому вона була допущена. Акт передається на зберігання до бухгалтерії.
Виправлення помилки в бухгалтерському обліку при формуванні чека за формою № ФКЧ-2 відображається такими проведеннями:
· Дт 704 – Кт 301 на продажну вартість товару;
· Дт 704 – Кт 641 на суму податкових зобов'язань із ПДВ (методом «сторно»);
· Дт 902 – Кт 282 на собівартість товару (методом «сторно»);
· Дт 285 – Кт 282 на суму торговельної націнки товару (методом «сторно»).
При формуванні чека за формою № ФКЧ-1 із зазначенням правильної форми оплати в бухгалтерському обліку виконуються такі проведення:
· Дт 333 – Кт 702 на продажну вартість товару;
· Дт 702 – Кт 641 на суму податкових зобов'язань із ПДВ;
· Дт 902 – Кт 282 на собівартість списаного товару;
· Дт 285 – Кт 282 на суму торговельної націнки товару.