Доброго дня!
отримали передоплату від клієнта 100.000,00 грн 24.09.2020
зробимо імпорт 05.10.2020 на суму 95.000,00 грн.
які розрахунки по ПДВ у нас виникнуть?
дякую!
Доброго дня. За первою подією (отримання попередньої оплати) увас виникло зобов'язання ПДВ (20 тисяч грн.)
За рахунок операції імпорту формуєте податковий кредит.головною умовлю його формування є: сплачений на митниці ПДВ і оформлена додаткова МД (митна декларація) що підтверджує його сплату. Головне щоб податковий кредит від імпорту був сформований в тому звітному періоді що і зобов'язання пл першій події 24.09. Оскільки на імпортний ПК не поширюється п 198.6 ПКУ. В такому випадку ви зможете зменшити зобов'язання 20 тис. на 19 тис податеового кредиту від імпорту, сплативши 1000 грн зобов'язань з ПДВ.