Корректировка проводок, ошибок

Здравствуйте! При переходе в другую базу учета, бухгалтер ошибочно внес не существующие остатки Дт00 Кт631, год так отработан и закрыт. Какими проводками исправить это недорозумение, кроме обратной (она не закрывает счет 00, а за счет прибыли не желательно)?