Корректировка НДФЛ за 2020год в феврале 2021года

Добрый вечер. ОООшка на 3й группе единый налог, без НДС. Технический сбой в программе привел к неначислению НДФЛ с мая 2020 года по декабрь 2020г. К сожалению увидели ошибку в феврале 2021г, при выплате зарплаты за январь 2021, 07.02.2021. Успели подать правильный отчет 1дф за 4кв 2020 до 9.02.2021года.Удержания за октябрь,ноябрь,декабрь отразили в зарплате января2021. а с мая по сентябрь2020 удержали в зарплате за февраль2021. Весь откорректированный НДФЛ оплатили 22.02.2021г. Подали корректирующие отчеты по 1дф за 2 и 3й квартал за 2020 в феврале 2021года. ВОПРОС: сводим баланс 1мс и 2мс за 2020год, все доначисления по НДФЛ за 2020год, что провели в 2021, отражаем в балансе и главной книге за 2020 год или 2021? и какие штрафы ждут предприятие за корректировки 1дф за 2 и 3й квартал 2020 в феврале 2021( за занижение обязательств). спасибо      

22.02.2021 19:34 96

Консультація виконавця

На ваши вопросы ответы следующие.

1. все доначисления по НДФЛ за 2020год, которые проведены в 2021, нужно отразить в балансе и главной книге за 2020. 

2. По штрафам вам можно сказать повезло. За корректировки 1ДФ за периоды 2020 года в феврале 2021 штрафа и пени не должно быть, поскольку на период карантина с 1 марта 2020 они не применяются согласно п. 521 подраздела 10 р. ХХ НКУ . Пока карантин действует.

Если бы не карантин, то по штрафам Вам мало не показалось бы: за исправления в 1ДФ, за не начисление, за не уплату.

Якщо подобається, тисни кнопку