ФОП 1 група + активне користування банківськими рахунками для власних потреб
Доброго дня я є ФОП 1група спрощена система оподаткування . Податки сплачую все вчасно на даний момент від податкової в мою сторону претензій не надходило . В чому суть питання так як я фоп і маю фоп рахунок в банку де на нього використовую тільки кошти з підприємницької діяльності , а от інша сторона медалі я також займаюсь p2p торгівлею на крипто біржі у мене відкрито в районі 15 різних банківських рахунків і в середньому по них проходить 100 000 грн . Чи може це якось побачити податкова і на яких підставах? які санкції може наложити ? Чи були ці санкції на реальних прикладах чи просто це все прописано но ніхто до цего не доходив? і якщо я закрию ФОП банк в ліквідаційні звідності буде питати виписку по ФОП рахунку чи по всіх банківських рахунках? і як краще більш до правди оформити p2p торгівлю?
Консультація виконавця
Добрий день.
1. У вас І група єдиного податку, тобто дозволені види діяльності - це роздрібний продаж товарів на ринках та/абo надання побутових послуг населенню. p2p торгівля не входить в цей перелік, тобто це заборонений вид діяльності для вас.
Які для вас будуть наслідки, якщо податкова дізнається про вашу діяльність в сфері p2p торгівлі:
а) весь ваш дохід (саме дохід, а не прибуток, тобто загальна виручка), отриманий від p2p торгівлі, буде оподаткований за ставкою 18% ПДФО та 1,5% військового збору (пп. 4.5 п. 293.4 ПКУ)
б) Ви зобов'язані перейти на загальну систему оподаткування з першого числа кварталу, наступного за кварталом, у якому було допущене таке порушення - або робите це самі, добровільно (пп. 1.2 п. 291.4 ПКУ) , або ж податкова при перевірці виявить порушення і сама анулює вашу реєстрацію як платника єдиного податку (п. 299.11 ПКУ).
2. Податкова зможе виявити, що Ви здійснювали заборонену діяльність, тільки під час проведення перевірки. Під час воєнного стану податкова має право проводити камеральні перевірки. Камеральна перевірка - це перевірка, яка проводиться у приміщенні податкової виключно на підставі даних, зазначених у ваших податкових деклараціях. Предметом камеральної перевірки також може бути своєчасність подання податкових декларацій.
Тому ваше завдання - вчасно здавати звітність, вчасно сплачувати податки, і не перевищувати граничний обсяг доходу, що дозволений для ФОП на І групі: це 167 мінімальних зарплат, що становить1 185 700 грн ( з розрахунку мінімальної зарплати, встановленої на 1 січня 2024 року, тобто 7100 грн).
3. поки що податкова не бачить ваших непідприємницьких рахунків. Так само при закриття вашого ФОПа буде перевірятися лише підприємницький рахунок. Але так буде не завжди, і немає 100% гарантії, що ніколи не побачить. Відповідно, в разі виявлення надходження на картку в розмірі 100 000 грн, тільки ПДФО буде складати 18 000 грн.
4. Випадків позбавлення права здійснювати діяльність на єдиному податку за здійснення заборонених видів діяльності, та як наслідок переведення на загальну систему оподаткування, або ж перевищення граничного ліміту та як наслідок перехід на більш вищу групу - досить багато, це реальні ситуації, таке відбувається досить часто.
Щодо здійснення підприємницької діяльності під час p2p торгівлі, то маякніть мені на пошту [email protected]
З повагою, Дмитро Дончак.
