Як перевести ютуб adsense на фоп
В аденс для ютуб можна відкрити 2 типа акаунтів: фізичний і юр.акаунт. Мені щоб отримувати кошти на ФОП потрібно просто вказати валютний рахунок ФОП, як основний на фізичному акаунті? Якщо так, там просить вказати власника рахунку. На фіз.карту я вказував просто своє ім`я та прізвище. На ФОП також треба просто ім`я та прізвище, чи порібно вказувати назву компанії, яку видає коли відкриваєш реквізити рахунку?Консультація виконавця
Вітаю!
Вам необхідно вказати валютний рахунок ФОП.
У налаштуваннях платежів AdSense для отримання виплат на ФОП достатньо вказати лише ваші ім'я та прізвище (як фізичної особи-підприємця), оскільки в Україні рахунок ФОП юридично прив'язаний до вашого імені та податкового номера (ІПН).
Документообіг для YouTube-блогерів
AdSense як джерело документів: Google AdSense автоматично генерує звіти про виплати, які можна використовувати як підтвердження доходу для банків. Однак для податкової потрібні додаткові документи.
Рішення: інвойси для Google. Податкові консультанти рекомендують створювати інвойси на Google за надані послуги з розміщення реклами.
Структура інвойсу:
- Надавач послуг: ваші реквізити ФОП
- Отримувач: Google LLC
- Послуга: «Розміщення реклами»
- Сума: відповідає виплаті AdSense
- Дата: передує даті надходження коштів
Переваги такого підходу:
- Документ знайомої форми для податкових інспекторів
- Чіткий зв’язок між послугою та оплатою
- Відповідність вимогам первинної документації
Для захисту від можливих претензій податкової рекомендується додати максимально широкий перелік КВЕДів, пов’язаних з інформаційною та рекламною діяльністю.
Основні КВЕДи для YouTube-блогерів:
Рекламна діяльність:
- 73.11 – Рекламні агентства (основний КВЕД)
- 73.12 – Посередництво в розміщенні реклами
Контентна діяльність:
- 59.11 – Виробництво кіно- та відеофільмів
- 59.12 – Післявиробнича діяльність (монтаж, обробка)
- 74.20 – Діяльність у сфері фотографії
Інформаційні послуги:
- 63.12 – Веб-портали
- 63.11 – Оброблення даних, розміщення інформації
- 63.99 – Надання інших інформаційних послуг
Консультування:
- 62.02 – Консультування з питань інформатизації
- 74.90 – Інша професійна діяльність
IT та дизайн:
- 62.01 – Комп’ютерне програмування
- 74.10 – Спеціалізована діяльність дизайну
Медіа:
- 63.91 – Діяльність інформаційних агентств
YouTube виплачує монетизацію в доларах США. ФОП може мати валютні рахунки та отримувати доходи у валюті без проблем.
Оподаткування валютних доходів:
- Дохід у доларах перераховується в гривні за курсом НБУ на дату надходження
- З гривневого еквіваленту сплачується 5% єдиного податку + 1% військового збору
- Подальші операції з валютою (продаж, обмін) не впливають на розмір податку
Приклад розрахунку:
- Отримано: $1000
- Курс НБУ на дату надходження: 41,79 грн / $
- Дохід у гривнях: 41,790 грн
- Єдиний податок: 41,790 × 5% = 2,090 грн
Система оподаткування валютних доходів для ФОП 3 групи максимально проста та прозора. Головне – вести точний облік дат надходжень та курсів НБУ для коректного розрахунку податків.
Проблема виведення коштів:
- Через воєнний стан та валютне законодавство, кошти, які надійшли на ФОП у валюті, можна зняти тільки в гривнях за офіційним курсом. Це створює втрати через різницю між офіційним та ринковим курсом.
- При виплаті за рекламу від партнерської мережі комісія варіюється від 5 до 20% мінус від доходу.
Листом № 1355/2/99-00-24-01-03-02 від 09 грудня 2025 року, податкова надала роз’яснення, що діяльність зі створення відео контенту та його розміщення на YouTube з метою отримання доходу від реклами є частиною господарської діяльності ФОП, а саме:
«Якщо реклама YouTube, яка розміщується YouTube у відеоматеріалах, створених ФОП—платником єдиного податку, кошти отримані від YouTube та зараховані на підприємницький (ФОП) рахунок, відкритий в банку Україні (впродовж звітного періоду, але не пізніше річного податкового (звітного) періоду) включаються в дохід ФОП — платника єдиного податку.
При цьому, у разі якщо дохід, від YouTube, отриманий фізичною особою-резидентом (яка не є ФОП), то такий дохід вважається як такий, що отриманий за межами України, і, відповідно, включається до загального річного оподаткованого доходу як іноземний дохід та оподатковується податком на доходи фізичних осіб та військовим збором на загальних підставах.».
ВАЖЛИВО!:
Під час реєстрації акаунта YouTube ви підписуєте угоду, яка надає платформі право безкоштовно використовувати ваш контент. Сам факт розміщення відео не приносить доходу.
Проте YouTube має право показувати рекламу у ваших відеороликах. Гроші, отримані за перегляди реклами через сервіс Google AdSense, податкові органи України не вважають роялті (ІПК №185/ІПК/99-00-24-03-03 від 11.01.2024 року). Вони трактуються як оплата за рекламні послуги.
Платні підписки, спонсорські платежі та інші схожі надходження на YouTube класифікуються платформою як роялті. Для ФОП на єдиному податку це означає, що ці доходи не можуть бути включені до підприємницького доходу і не можуть бути оподатковані за ставкою ЄП.
Дохід від спонсорства на YouTube згідно Умов користування YouTube вважатимуться роялті, які відповідно до податкового законодавства до доходу ФОП-платника ЄП не включається.
Тобто, такий дохід є доходом фізичної особи та підлягає оподаткуванню за ставкою:
- ПДФО — 18%;
- Військовий — збір 5%.
