Доброго дня.
Не можу зрозуміти які розділи повідомлення мені треба заповнювати. Що таке безпосереднє та опосередковане володіння КІК? Хто має підписувати форму якщо я володію часткою в КІК як фізична особа? Що мається на увазі інформація про осіб через яких здійснюються опосередковане володіння?
Чи можете Ви мені допомогти у складанні повідомлення? Які документи мені необхідно надати?
Дякую
Добрий день.
Щодо Ваших питань:
1.Вказане повідомлення є універсальним для всіх, воно передбачено не тільки для фізичних осіб резидентів які володіють часткою в КІК, але й для юридичних осіб також. Тобто, володіти часткою в КІК може не тільки фізична особа (громадянин), але й юридична особа також.
Зверніть увагу на І розділ повідомлення: " I.Дані щодо фізичної особи – резидента або юридичної особи – резидента (контролюючої особи), що надсилає Повідомлення"
Тобто, якщо повідомлення надсилається фізичною особою, то підписує його фізична особа. Якщо юридична особа- то підписує його або керівник або головний бухгалтер такої юр особи (не КІК).
Ви володієте часткою в КІК як фізична особа-резидент України, то повідомлення подається та підписується Вами як фізичною особою.
2. Безпосереднім володінням є, простими словами у разі прямого володіння часткою, якщо Ви є прямим бенефіціаром (маєте частку в КІК), а не опосередкованим володільцем акцій, наприклад, володіння частками через інших юридичних осіб, які здійснюють контроль за цим КІК, або через інші утворення без статусу юридичної особи.
Якщо Ви є володільцем акцій (часток в КІК), то Вам в рядку 12.2. "безпосереднє володіння" треба вказувати розмір частки.
в рядку " Інформація щодо осіб, через яких здійснюється опосередковане володіння"
Нічого не вказується, якщо Ви безпосередньо володієте часткою. Якщо б Ви наприклад, володіли частками в інших компаніях, які контролюють цей КІК, Ви мали б вказати дані про цю компанію.
Для того щоб я Вам допомогла скласти повідомлення, мені треба скинути реєстраційні дані КІК, розмір частки, дані іншого володільця часток в цьому КІК якщо є, податковий номер КІК, податковий номер в Україні осіб які володіють частками в цьому КІК.
Звертайтеся , надам допомогу marina.bekalo@gmail.com
+380966005361 Вайбер/Телеграм
З повагою,
Адвокат Бекало Марина
Пані Марино, щиро дякую за якісну, швидку та професійну допомогу. Як завжди на найвищому рівні.
Бажаю успіхів! Звертайтеся