Заповнення строк додатку РІ декларації з прибутку

В минулих роках підприємство створило резерв під знецінення запасів за рахунок нерозподіленого прибутку (Дт 44 Кт 2811), в визначенні обєкту оподаткування ця операція не враховувалася. В минулому році цей резерв було частково відкориговано (Дт 946 Кт 2811 "сторно") частково використано. Чи мають ці дві останні операції відображатися в додатку РІ декларації за 2021 рік в строках 2.2.1 та 2.2.1.1?

15.02.2022 17:03 1422

Консультація виконавця

Ігор Бутник (ПП АФ "НІКО")
Аудитор
У сервісі: 5 років
62 відгука (62 +) (0 -)
Консультацій: 223
Топ 3 спеціалізації:
  • Бухгалтерський облік
  • Податкове право
  • Корпоративне право

Доброго дня!

Оскільки проведення Дт 946 Кт 2811 "сторно" збільшило фінрезультат, то згідно пп. 139.2.2. ПКУ Ви маєте зменшити його в Декларації, відобразивши суму такого коригування у рядку 2.2.1.1 додатку РІ, звісно, якщо застосовуєте різниці.

Усі інші Ваші проведення, які не вплинули на фінансовий результат поточного періоду, відображенню в коригуваннях не підлягають.

Із уточненнями та додатковими запитаннями щодо цієї консультації можете звертатись audit.niko@gmail.com

З повагою, аудитор Бутник Ігор.

Якщо подобається, тисни кнопку
Не знайшли відповіді на своє запитання? Тоді поставте платне або безкоштовне запитання
Підписуйтесь на B2BConsult.ua в соціальних мережах!
І будьте в курсі правових, податкових, фінансових новин України, а також нашого сервісу!

Підписатися в Facebook

Підписатися в Instagram

Підписатися в Telegram