Реєстрація ФОП у 2025 році: про які новації варто знати

Реєстрація ФОП у 2025 році: про які новації варто знати
Реєстрація ФОП у 2025 році: про які новації варто знати
Ми пропонуємо
Онлайн консультант 24/7
Аналіз та підготовка документів
Онлайн чат з консультантом
Безпечна та зручна оплата

У 2025 році в Україні набрали чинності важливі зміни, які стосуються реєстрації та оподаткування фізичних осіб-підприємців. Зміни, що вступили в силу з 1 квітня, стосуються оновлених вимог до ФОПів ІІІ групи, правилам сплати ЄСВ, а також запровадженню обов’язкового військового збор. Розглядено, як українським підприємцям адаптуватися до нових умов та що звернути особливу увагу при започаткуванні бізнесу.

Ключові зміни у податковому законодавстві

Одним із головних нововведень стала обов’язкова сплата військового збору в розмірі 1% від загального доходу для підприємців, що відносяться до ІІІ групи. Крім цього, з квітня 2025 року Єдиний соціальний внесок (ЄСВ) став обов’язковим для всіх категорій ФОПів — незалежно від наявності прибутку (є кілька винятків). Ще одне нововведення — оновлена форма податкової декларації, яку тепер зобов’язані подавати всі підприємці ІІІ групи.

Як зареєструвати ФОП у 2025 році

Найшвидший і найзручніший спосіб реєстрації фізичної особи підприємця в Україні — онлайн, через портал "Дія". У процесі потрібно вказати перелік КВЕДів — кодів видів економічної діяльності, які плануєте здійснювати в рамках роботи майбутнього підприємства. Один підприємець може обрати кілька КВЕДів — основний та додаткові. Приклади КВЕДів для маркетингових послуг:

  • 73.20 — Дослідження ринку та громадської думки
  • 73.11 — Рекламні агентства
  • 63.11 — Оброблення даних, хостинг та суміжні послуги
  • 63.12 — Веб-портали
  • 74.10 — Спеціалізований дизайн
  • 59.11 — Виробництво відео- та кінофільмів

Бізнесменам варто вказувати не лише основну, а й суміжні категорії — це розширить ваші можливості у співпраці з клієнтами.

Відкриття банківського рахунку для ФОП

ФОП може відкрити рахунок як у вітчизняному, так і в іноземному банку. Вибір фінансової установи залежить від умов верифікації, тарифів та потреб підприємця. При роботі з іноземними клієнтами популярними варіантами залишаються Revolut або PayPal. Водночас варто враховувати валютні обмеження, які регламентують надходження коштів із-за кордону — умови залежать від типу операцій та обсягів.

Податкові моделі

Для ФОПів частіше обирають спрощену систему оподаткування (єдиний податок). Спрощена система має три групи, у кожної з яких різне податкове навантаження та вимоги щодо здійснення діяльності підприємства.

Приклад: якщо ви створюєте ФОП для надання послуг у сфері маркетингу, можливо обирати дві податкові моделі — другу та третю групу спрощеної системи.

  1. ІІ група — використовують при роботі тільки з фізичними особами або іншими ФОПами, які також перебувають на спрощеній системі. Не допускається співпраця з юридичними особами. Ліміт доходу — до 6 672 000 грн на рік. Мають право винаймати до 10 найманих працівників.

У 2025 році податки для ІІ групи становлять:

  • єдиний податок — 1 600 грн/міс;
  • ЄСВ — 1 760 грн/міс;
  • військовий збір — 800 грн/міс;загальна сума — 4 160 грн/міс.
  1. ІІІ група — найбільш універсальна, дозволяє працювати з будь-якими клієнтами, зокрема з юридичними особами та нерезидентами. Річний ліміт доходу ФОПів ІІІ групи — до 9 336 000 грн. Щодо кількості найманих працівників — обмеження відсутні.

Податкові ставки для ІІІ групи:

  • єдиний податок: 3% (якщо платник ПДВ) або 5% (без ПДВ);
  • військовий збір — 1% від доходу;
  • ЄСВ — 1 760 грн на місяць.

Як уникнути подвійного оподаткування

Для підприємців, які проживають за кордоном (наприклад, у країнах Європи), можливе визнання їх податковими резидентами іншої країни. Це створює ризик подвійного оподаткування. Щоб уникнути ризику нарахування подвійних податків в обох країнах, рекомендується:

  • отримати податкову консультацію в країні проживання;
  • перевірити, чи діє між Україною та обраною країною угода про уникнення подвійного оподаткування;
  • надати підтвердження про сплату податків в Україні.

Деякі держави в особливості Європейського Союзу вже запровадили спрощені механізми для українців, які працюють дистанційно — тож краще заздалегідь дізнатися про можливі пільги.

Підсумки

Нові податкові правила 2025 року вимагають від ФОПів більшої уваги до нюансів звітності та вибору моделі оподаткування. Попри це, процедура реєстрації залишається простою, а завдяки цифровим інструментам — максимально доступною. Грамотне планування діяльності дозволить уникнути штрафів та забезпечити стабільну роботу бізнесу в нових реаліях.

Зробіть перший крок до вирішення проблеми -

проконсультуйтесь у фахівця зараз.

Задати питання

Як ми працюємо
Поставте
питання
1

Ваше запитання отримають всі консультанти В2В

Встановіть свою
ціну
2

Ви, як замовник, самостійно встановлюєте вартість консультації

Оплатіть
3

Будь-яким зручним чином - Visa, MasterCard, Privat24, через банк

Отримайте
консультацію
4

В стислі терміни від 10 хвилин на фірмовому бланку В2В

Наші відгуки

Дякую

Михайло , 12.03.2022 14:37

Дмитро надав дуже змістовну консультацію з посиланнями на статті законодавства, дуже рекомендую. ...

Yuriy Dadichin, 29.11.2022 12:48

Консультація отримана, дякую

Дмитро , 12.03.2024 21:20

Дякую за консультацію. Відповідь надано оперативно з посиланням на нормативні документи

Алла , 28.02.2023 21:44

Дуже дякую! Швидка і змістовна конституція! Чудовий фахівець.

Артем , 18.06.2024 20:49

На разі це я знаю і сам. Дякую

Халіб , 26.04.2024 11:19

Дякую за консультацію, всі чітко і по суті питання, найкращі рекомендації.

Ирина , 23.11.2024 22:16

Дякую за інформацію!

Ігор , 29.06.2022 12:16

пані Людмила швидко і якісно проконсультувала з приводу мого запитання, буду надалі звертатись. Р...

Ірина Гетьман, 11.08.2023 05:13

Я хочу виразити глибоку вдячність та велике враження від роботи юриста Людмили Дайнеко. Я звернул...

Світлана , 27.08.2023 16:24
Наші переваги
Дипломовані спеціалісти
Працюємо цілодобово
Персональний кабінет
Конфіденційність
88 321

Вирiшених питань

Задати питання

Часті запитання
Підписуйтесь на B2BConsult.ua в соціальних мережах!
І будьте в курсі правових, податкових, фінансових новин України, а також нашого сервісу!

Підписатися в Facebook

Підписатися в Instagram

Підписатися в Telegram